kreisfreie Stadt · Niedersachsen
Hebesätze in Osnabrück
165.526 Einwohner · Stand 30.06.2025
GewStGewerbesteuer
440%
±0
GrSt BGrundsteuer B
545%
+85 Punkte
GrSt AGrundsteuer A
350%
+50 Punkte
- GewStRang 834 von 941 in Niedersachsen, Median 398 %
- GrSt BRang 905 von 941 in Niedersachsen, Median 300 %
- GrSt ARang 255 von 941 in Niedersachsen, Median 400 %
amtlichQuelle: Regionaldatenbank Deutschland, RealsteuervergleichStand 30.06.2025 (Hebesätze 2025)Änderung gegenüber 31.12.2024Methodik
Osnabrück im Vergleich
Median der Hebesätze aller Gemeinden in Niedersachsen und in Deutschland (10.754 Gemeinden), Stand 30.06.2025. Der Median ist der mittlere Wert: Die Hälfte der Gemeinden liegt darunter, die Hälfte darüber.
| Steuerart | Osnabrück | Median Niedersachsen | Median Deutschland |
|---|---|---|---|
| Gewerbesteuer | 440 % | 398 % | 380 % |
| Grundsteuer B | 545 % | 300 % | 395 % |
| Grundsteuer A | 350 % | 400 % | 345 % |
Wo Osnabrück unter den 941 Gemeinden in Niedersachsen liegt: Spanne vom niedrigsten zum höchsten Satz, Strich = Median, Punkt = Osnabrück.
GewerbesteuerRang 834 von 941 (1 = niedrigster Satz)
300 %Median 398 %560 %
Grundsteuer BRang 905 von 941 (1 = niedrigster Satz)
120 %Median 300 %900 %
Grundsteuer ARang 255 von 941 (1 = niedrigster Satz)
88 %Median 400 %1.615 %
Verlauf der Hebesätze in Osnabrück
Hebesätze zum jeweiligen Stichtag laut Realsteuervergleich der Statistischen Ämter: 31.12.2023, 31.12.2024 und, wo gemeldet, die Änderung im 1. Halbjahr 2025. Säulenhöhe proportional zum Wert.
Gewerbesteuerunverändert seit 31.12.2023
Grundsteuer B+85 Punkte seit 31.12.2023
Grundsteuer A+50 Punkte seit 31.12.2023
| Stichtag | Gewerbesteuer | Grundsteuer B | Grundsteuer A |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 440 % | 460 % | 300 % |
| 31.12.2024 | 440 % | 460 % | 300 % |
| 30.06.2025 | 440 % | 545 % | 350 % |
Gewerbesteuer in Osnabrück berechnen
Gewerbeertrag mal Steuermesszahl 3,5 % ergibt den Messbetrag, Messbetrag mal Hebesatz 440 % die Gewerbesteuer (§ 11 und § 16 GewStG). Einzelunternehmen und Personengesellschaften ziehen vorher den Freibetrag von 24.500 EUR ab und rechnen die Gewerbesteuer bis zum Vierfachen des Messbetrags auf die Einkommensteuer an (§ 35 EStG).
Ohne JavaScript gilt die Beispieltabelle unten. Hinzurechnungen und Kürzungen nach §§ 8, 9 GewStG bleiben außen vor; die Berechnung ersetzt keinen Bescheid und keine Steuerberatung.
Beispiele für Einzelunternehmen und Personengesellschaften (Hebesatz 440 %)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Anrechnung ESt (max.) | Effektiv |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 892,50 EUR | 3.927,00 EUR | 3.570,00 EUR | 7,85 % |
| 100.000 EUR | 2.642,50 EUR | 11.627,00 EUR | 10.570,00 EUR | 11,63 % |
| 250.000 EUR | 7.892,50 EUR | 34.727,00 EUR | 31.570,00 EUR | 13,89 % |
| 1.000.000 EUR | 34.142,50 EUR | 150.227,00 EUR | 136.570,00 EUR | 15,02 % |
Beispiele für Kapitalgesellschaften (kein Freibetrag, keine Anrechnung)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Effektiv |
|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 1.750,00 EUR | 7.700,00 EUR | 15,4 % |
| 100.000 EUR | 3.500,00 EUR | 15.400,00 EUR | 15,4 % |
| 250.000 EUR | 8.750,00 EUR | 38.500,00 EUR | 15,4 % |
| 1.000.000 EUR | 35.000,00 EUR | 154.000,00 EUR | 15,4 % |
Grundsteuer in Osnabrück berechnen
Der Grundsteuermessbetrag steht im Bescheid des Finanzamts. Multipliziert mit dem Hebesatz ergibt er die Jahresgrundsteuer, die die Gemeinde erhebt (§ 25 GrStG). Grundsteuer B gilt für Grundstücke, Grundsteuer A für land- und forstwirtschaftliche Betriebe.
| Messbetrag | Hebesatz B | Grundsteuer B je Jahr | Grundsteuer A je Jahr |
|---|---|---|---|
| 40,00 EUR | 545 % | 218,00 EUR | 140,00 EUR |
| 80,00 EUR | 545 % | 436,00 EUR | 280,00 EUR |
| 150,00 EUR | 545 % | 817,50 EUR | 525,00 EUR |
| 300,00 EUR | 545 % | 1.635,00 EUR | 1.050,00 EUR |
Nachbargemeinden von Osnabrück
Die zwölf nächstgelegenen Gemeinden (Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten laut Gemeindeverzeichnis), auch über Kreis- und Landesgrenzen hinweg, sortiert nach Entfernung.
| Gemeinde | Gewerbesteuer | Grundsteuer B |
|---|---|---|
| Osnabrück diese Seite | 440 % | 545 % |
| HasbergenLandkreis Osnabrück | 350 % | 320 % |
| BelmLandkreis Osnabrück | 400 % | 391 % |
| GeorgsmarienhütteLandkreis Osnabrück | 390 % | 369 % |
| WallenhorstLandkreis Osnabrück | 400 % | 320 % |
| LotteKreis Steinfurt, Nordrhein-Westfalen | 468 % | 535 % |
| BissendorfLandkreis Osnabrück | 400 % | 340 % |
| Hagen am Teutoburger WaldLandkreis Osnabrück | 360 % | 320 % |
| WesterkappelnKreis Steinfurt, Nordrhein-Westfalen | 500 % | 630 % |
| Bad IburgLandkreis Osnabrück | 400 % | 400 % |
| OstercappelnLandkreis Osnabrück | 405 % | 350 % |
| BramscheLandkreis Osnabrück | 390 % | 260 % |
| LienenKreis Steinfurt, Nordrhein-Westfalen | 481 % | 660 % |
Grundsteuer in Niedersachsen: Flächen-Lage-Modell
Niedersachsen hat mit dem Niedersächsischen Grundsteuergesetz (NGrStG) ein Flächen-Lage-Modell eingeführt: Grundstücks- und Gebäudeflächen werden mit Äquivalenzzahlen bewertet und mit einem Lage-Faktor multipliziert, der sich aus dem Verhältnis des Bodenrichtwerts zum Gemeindedurchschnitt ergibt, allerdings gedämpft. Wohnflächen werden begünstigt.
Mehr dazu im Ratgeber Die Grundsteuermodelle der Bundesländer.
Häufige Fragen
Was bedeutet ein Hebesatz von 440 % bei der Gewerbesteuer in Osnabrück?
Der Hebesatz ist der Faktor, mit dem die Gemeinde den vom Finanzamt festgesetzten Steuermessbetrag multipliziert. Bei 440 % zahlt ein Betrieb das 4,4-fache seines Messbetrags. Beispiel: Ein Einzelunternehmen mit 100.000 EUR Gewinn hat nach Abzug des Freibetrags von 24.500 EUR einen Messbetrag von 2.642,50 EUR und zahlt in Osnabrück 11.627,00 EUR Gewerbesteuer im Jahr; davon werden bis zu 10.570,00 EUR auf die Einkommensteuer angerechnet.
Wer legt die Hebesätze in Osnabrück fest?
In Osnabrück beschließt der Rat der Stadt die Hebesätze in der Haushaltssatzung oder einer eigenen Hebesatzsatzung (§ 16 GewStG, § 25 GrStG). Das Hebesatzrecht ist in Art. 106 Abs. 6 des Grundgesetzes garantiert. Für die Gewerbesteuer gilt bundesweit ein Mindesthebesatz von 200 %. Die Sätze können bis zum 30. Juni eines Jahres rückwirkend für das laufende Kalenderjahr geändert werden.
Warum hat sich mein Grundsteuerbescheid für Osnabrück 2025 geändert?
Seit dem 1. Januar 2025 gelten die neu ermittelten Grundsteuerwerte und Messbeträge der Grundsteuerreform. Fast alle Gemeinden haben deshalb ihren Hebesatz für die Grundsteuer B neu beschlossen; in Osnabrück ging der Hebesatz von 460 % auf 545 %. Ob Ihre Grundsteuer steigt oder sinkt, hängt vom neuen Messbetrag und vom Hebesatz zusammen ab: Auch bei sinkendem Hebesatz kann die Steuer steigen, wenn der Messbetrag deutlich höher ausfällt als früher. Details im Ratgeber Grundsteuerreform 2025.
Wie schneidet Osnabrück im Vergleich ab?
Gewerbesteuer: Rang 834 von 941 in Niedersachsen (1 = niedrigster Satz), Median dort 398 %, in Niedersachsen 398 %, bundesweit 380 %. Grundsteuer B: Rang 905 von 941 in Niedersachsen (1 = niedrigster Satz), Median dort 300 %, in Niedersachsen 300 %, bundesweit 395 %. Grundsteuer A: Rang 255 von 941 in Niedersachsen (1 = niedrigster Satz), Median dort 400 %, in Niedersachsen 400 %, bundesweit 345 %.
Quelle und Stand
- Hebesätze: Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Regionaldatenbank Deutschland, Statistik 71231 Realsteuervergleich: Hebesätze zum Stichtag 31.12.2023 und 31.12.2024 sowie die im 1. Halbjahr 2025 geänderten Hebesätze (Stichtag 30.06.2025); Datenlizenz Deutschland Namensnennung 2.0.
- Einwohner: Statistisches Bundesamt (Destatis), Bevölkerung zum 30.06.2024. Koordinaten und PLZ: Gemeindeverzeichnis GV-ISys, Postleitzahl 49074, Fläche 119,8 km².
- Amtlicher Gemeindeschlüssel: 03404000. Abruf der Daten am 13.09.2026.
- Verbindlich ist allein die Hebesatzsatzung der Gemeinde und der Steuerbescheid. Fehler gefunden? So melden Sie ihn.