Freie und Hansestadt · Hamburg
Hebesätze in Hamburg
1.857.387 Einwohner · Stand 30.06.2025
GewStGewerbesteuer
470%
±0
GrSt BGrundsteuer B
975%
+435 Punkte
GrSt AGrundsteuer A
100%
-125 Punkte
- GewStRang 1 von 1 in Hamburg, Median 470 %
- GrSt BRang 1 von 1 in Hamburg, Median 975 %
- GrSt ARang 1 von 1 in Hamburg, Median 100 %
amtlichQuelle: Regionaldatenbank Deutschland, RealsteuervergleichStand 30.06.2025 (Hebesätze 2025)Änderung gegenüber 31.12.2024Grundsteuer C (baureife Grundstücke) 8.000 %Methodik
Hamburg im Vergleich
Median der Hebesätze aller Gemeinden in Hamburg und in Deutschland (10.754 Gemeinden), Stand 30.06.2025. Der Median ist der mittlere Wert: Die Hälfte der Gemeinden liegt darunter, die Hälfte darüber.
| Steuerart | Hamburg | Median Hamburg | Median Deutschland |
|---|---|---|---|
| Gewerbesteuer | 470 % | 470 % | 380 % |
| Grundsteuer B | 975 % | 975 % | 395 % |
| Grundsteuer A | 100 % | 100 % | 345 % |
Wo Hamburg unter den 1 Gemeinden in Hamburg liegt: Spanne vom niedrigsten zum höchsten Satz, Strich = Median, Punkt = Hamburg.
GewerbesteuerRang 1 von 1 (1 = niedrigster Satz)
470 %Median 470 %470 %
Grundsteuer BRang 1 von 1 (1 = niedrigster Satz)
975 %Median 975 %975 %
Grundsteuer ARang 1 von 1 (1 = niedrigster Satz)
100 %Median 100 %100 %
Verlauf der Hebesätze in Hamburg
Hebesätze zum jeweiligen Stichtag laut Realsteuervergleich der Statistischen Ämter: 31.12.2023, 31.12.2024 und, wo gemeldet, die Änderung im 1. Halbjahr 2025. Säulenhöhe proportional zum Wert.
Gewerbesteuerunverändert seit 31.12.2023
Grundsteuer B+435 Punkte seit 31.12.2023
Grundsteuer A-125 Punkte seit 31.12.2023
| Stichtag | Gewerbesteuer | Grundsteuer B | Grundsteuer A |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 470 % | 540 % | 225 % |
| 31.12.2024 | 470 % | 540 % | 225 % |
| 30.06.2025 | 470 % | 975 % | 100 % |
Gewerbesteuer in Hamburg berechnen
Gewerbeertrag mal Steuermesszahl 3,5 % ergibt den Messbetrag, Messbetrag mal Hebesatz 470 % die Gewerbesteuer (§ 11 und § 16 GewStG). Einzelunternehmen und Personengesellschaften ziehen vorher den Freibetrag von 24.500 EUR ab und rechnen die Gewerbesteuer bis zum Vierfachen des Messbetrags auf die Einkommensteuer an (§ 35 EStG).
Ohne JavaScript gilt die Beispieltabelle unten. Hinzurechnungen und Kürzungen nach §§ 8, 9 GewStG bleiben außen vor; die Berechnung ersetzt keinen Bescheid und keine Steuerberatung.
Beispiele für Einzelunternehmen und Personengesellschaften (Hebesatz 470 %)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Anrechnung ESt (max.) | Effektiv |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 892,50 EUR | 4.194,75 EUR | 3.570,00 EUR | 8,39 % |
| 100.000 EUR | 2.642,50 EUR | 12.419,75 EUR | 10.570,00 EUR | 12,42 % |
| 250.000 EUR | 7.892,50 EUR | 37.094,75 EUR | 31.570,00 EUR | 14,84 % |
| 1.000.000 EUR | 34.142,50 EUR | 160.469,75 EUR | 136.570,00 EUR | 16,05 % |
Beispiele für Kapitalgesellschaften (kein Freibetrag, keine Anrechnung)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Effektiv |
|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 1.750,00 EUR | 8.225,00 EUR | 16,45 % |
| 100.000 EUR | 3.500,00 EUR | 16.450,00 EUR | 16,45 % |
| 250.000 EUR | 8.750,00 EUR | 41.125,00 EUR | 16,45 % |
| 1.000.000 EUR | 35.000,00 EUR | 164.500,00 EUR | 16,45 % |
Grundsteuer in Hamburg berechnen
Der Grundsteuermessbetrag steht im Bescheid des Finanzamts. Multipliziert mit dem Hebesatz ergibt er die Jahresgrundsteuer, die die Gemeinde erhebt (§ 25 GrStG). Grundsteuer B gilt für Grundstücke, Grundsteuer A für land- und forstwirtschaftliche Betriebe.
| Messbetrag | Hebesatz B | Grundsteuer B je Jahr | Grundsteuer A je Jahr |
|---|---|---|---|
| 40,00 EUR | 975 % | 390,00 EUR | 40,00 EUR |
| 80,00 EUR | 975 % | 780,00 EUR | 80,00 EUR |
| 150,00 EUR | 975 % | 1.462,50 EUR | 150,00 EUR |
| 300,00 EUR | 975 % | 2.925,00 EUR | 300,00 EUR |
Nachbargemeinden von Hamburg
Die zwölf nächstgelegenen Gemeinden (Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten laut Gemeindeverzeichnis), auch über Kreis- und Landesgrenzen hinweg, sortiert nach Entfernung.
| Gemeinde | Gewerbesteuer | Grundsteuer B |
|---|---|---|
| Hamburg diese Seite | 470 % | 975 % |
| OststeinbekKreis Stormarn, Schleswig-Holstein | 400 % | 407 % |
| BarsbüttelKreis Stormarn, Schleswig-Holstein | 400 % | 448 % |
| SchenefeldKreis Pinneberg, Schleswig-Holstein | 380 % | 377 % |
| BönningstedtKreis Pinneberg, Schleswig-Holstein | 400 % | 485 % |
| HalstenbekKreis Pinneberg, Schleswig-Holstein | 400 % | 404 % |
| GlindeKreis Stormarn, Schleswig-Holstein | 400 % | 488 % |
| EllerbekKreis Pinneberg, Schleswig-Holstein | 380 % | 450 % |
| RellingenKreis Pinneberg, Schleswig-Holstein | 325 % | 310 % |
| StapelfeldKreis Stormarn, Schleswig-Holstein | 300 % | 260 % |
| Neu WulmstorfLandkreis Harburg, Niedersachsen | 420 % | 560 % |
| HaslohKreis Pinneberg, Schleswig-Holstein | 380 % | 455 % |
| TangstedtKreis Pinneberg, Schleswig-Holstein | 340 % | 388 % |
Grundsteuer in Hamburg: Wohnlagenmodell
Hamburg hat mit dem Hamburgischen Grundsteuergesetz (HmbGrStG) ein Flächen-Wohnlagen-Modell eingeführt: Grundstücks- und Gebäudeflächen werden mit festen Äquivalenzzahlen bewertet, Wohnflächen werden begünstigt, und in normaler Wohnlage gilt ein zusätzlicher Abschlag gegenüber guter Wohnlage. Hamburg ist Land und Gemeinde zugleich, der Hebesatz gilt stadtweit.
Mehr dazu im Ratgeber Die Grundsteuermodelle der Bundesländer.
Häufige Fragen
Was bedeutet ein Hebesatz von 470 % bei der Gewerbesteuer in Hamburg?
Der Hebesatz ist der Faktor, mit dem die Gemeinde den vom Finanzamt festgesetzten Steuermessbetrag multipliziert. Bei 470 % zahlt ein Betrieb das 4,7-fache seines Messbetrags. Beispiel: Ein Einzelunternehmen mit 100.000 EUR Gewinn hat nach Abzug des Freibetrags von 24.500 EUR einen Messbetrag von 2.642,50 EUR und zahlt in Hamburg 12.419,75 EUR Gewerbesteuer im Jahr; davon werden bis zu 10.570,00 EUR auf die Einkommensteuer angerechnet.
Wer legt die Hebesätze in Hamburg fest?
In Hamburg beschließt das Landesparlament per Gesetz die Hebesätze in der Haushaltssatzung oder einer eigenen Hebesatzsatzung (§ 16 GewStG, § 25 GrStG). Das Hebesatzrecht ist in Art. 106 Abs. 6 des Grundgesetzes garantiert. Für die Gewerbesteuer gilt bundesweit ein Mindesthebesatz von 200 %. Die Sätze können bis zum 30. Juni eines Jahres rückwirkend für das laufende Kalenderjahr geändert werden.
Warum hat sich mein Grundsteuerbescheid für Hamburg 2025 geändert?
Seit dem 1. Januar 2025 gelten die neu ermittelten Grundsteuerwerte und Messbeträge der Grundsteuerreform. Fast alle Gemeinden haben deshalb ihren Hebesatz für die Grundsteuer B neu beschlossen; in Hamburg ging der Hebesatz von 540 % auf 975 %. Ob Ihre Grundsteuer steigt oder sinkt, hängt vom neuen Messbetrag und vom Hebesatz zusammen ab: Auch bei sinkendem Hebesatz kann die Steuer steigen, wenn der Messbetrag deutlich höher ausfällt als früher. Details im Ratgeber Grundsteuerreform 2025.
Wie schneidet Hamburg im Vergleich ab?
Gewerbesteuer: Rang 1 von 1 in Hamburg (1 = niedrigster Satz), Median dort 470 %, in Hamburg 470 %, bundesweit 380 %. Grundsteuer B: Rang 1 von 1 in Hamburg (1 = niedrigster Satz), Median dort 975 %, in Hamburg 975 %, bundesweit 395 %. Grundsteuer A: Rang 1 von 1 in Hamburg (1 = niedrigster Satz), Median dort 100 %, in Hamburg 100 %, bundesweit 345 %.
Quelle und Stand
- Hebesätze: Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Regionaldatenbank Deutschland, Statistik 71231 Realsteuervergleich: Hebesätze zum Stichtag 31.12.2023 und 31.12.2024 sowie die im 1. Halbjahr 2025 geänderten Hebesätze (Stichtag 30.06.2025); Datenlizenz Deutschland Namensnennung 2.0.
- Einwohner: Statistisches Bundesamt (Destatis), Bevölkerung zum 30.06.2024. Koordinaten und PLZ: Gemeindeverzeichnis GV-ISys, Postleitzahl 20038, Fläche 755,09 km².
- Amtlicher Gemeindeschlüssel: 02000000. Abruf der Daten am 13.09.2026.
- Verbindlich ist allein die Hebesatzsatzung der Gemeinde und der Steuerbescheid. Fehler gefunden? So melden Sie ihn.