kreisfreie Stadt · Nordrhein-Westfalen
Hebesätze in Köln
1.024.021 Einwohner · Stand 30.06.2025
GewStGewerbesteuer
475%
±0
GrSt BGrundsteuer B
475%
-40 Punkte
GrSt AGrundsteuer A
165%
±0
- GewStRang 239 von 396 in Nordrhein-Westfalen, Median 458 %
- GrSt BRang 24 von 396 in Nordrhein-Westfalen, Median 664 %
- GrSt ARang 20 von 396 in Nordrhein-Westfalen, Median 342 %
amtlichQuelle: Regionaldatenbank Deutschland, RealsteuervergleichStand 30.06.2025 (Hebesätze 2025)Änderung gegenüber 31.12.2024Methodik
Köln im Vergleich
Median der Hebesätze aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen und in Deutschland (10.754 Gemeinden), Stand 30.06.2025. Der Median ist der mittlere Wert: Die Hälfte der Gemeinden liegt darunter, die Hälfte darüber.
| Steuerart | Köln | Median Nordrhein-Westfalen | Median Deutschland |
|---|---|---|---|
| Gewerbesteuer | 475 % | 458 % | 380 % |
| Grundsteuer B | 475 % | 664 % | 395 % |
| Grundsteuer A | 165 % | 342 % | 345 % |
Wo Köln unter den 396 Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt: Spanne vom niedrigsten zum höchsten Satz, Strich = Median, Punkt = Köln.
GewerbesteuerRang 239 von 396 (1 = niedrigster Satz)
250 %Median 458 %700 %
Grundsteuer BRang 24 von 396 (1 = niedrigster Satz)
208 %Median 664 %1.139 %
Grundsteuer ARang 20 von 396 (1 = niedrigster Satz)
67 %Median 342 %1.240 %
Verlauf der Hebesätze in Köln
Hebesätze zum jeweiligen Stichtag laut Realsteuervergleich der Statistischen Ämter: 31.12.2023, 31.12.2024 und, wo gemeldet, die Änderung im 1. Halbjahr 2025. Säulenhöhe proportional zum Wert.
Gewerbesteuerunverändert seit 31.12.2023
Grundsteuer B-40 Punkte seit 31.12.2023
Grundsteuer Aunverändert seit 31.12.2023
| Stichtag | Gewerbesteuer | Grundsteuer B | Grundsteuer A |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 475 % | 515 % | 165 % |
| 31.12.2024 | 475 % | 515 % | 165 % |
| 30.06.2025 | 475 % | 475 % | 165 % |
Gewerbesteuer in Köln berechnen
Gewerbeertrag mal Steuermesszahl 3,5 % ergibt den Messbetrag, Messbetrag mal Hebesatz 475 % die Gewerbesteuer (§ 11 und § 16 GewStG). Einzelunternehmen und Personengesellschaften ziehen vorher den Freibetrag von 24.500 EUR ab und rechnen die Gewerbesteuer bis zum Vierfachen des Messbetrags auf die Einkommensteuer an (§ 35 EStG).
Ohne JavaScript gilt die Beispieltabelle unten. Hinzurechnungen und Kürzungen nach §§ 8, 9 GewStG bleiben außen vor; die Berechnung ersetzt keinen Bescheid und keine Steuerberatung.
Beispiele für Einzelunternehmen und Personengesellschaften (Hebesatz 475 %)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Anrechnung ESt (max.) | Effektiv |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 892,50 EUR | 4.239,38 EUR | 3.570,00 EUR | 8,48 % |
| 100.000 EUR | 2.642,50 EUR | 12.551,88 EUR | 10.570,00 EUR | 12,55 % |
| 250.000 EUR | 7.892,50 EUR | 37.489,38 EUR | 31.570,00 EUR | 15 % |
| 1.000.000 EUR | 34.142,50 EUR | 162.176,88 EUR | 136.570,00 EUR | 16,22 % |
Beispiele für Kapitalgesellschaften (kein Freibetrag, keine Anrechnung)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Effektiv |
|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 1.750,00 EUR | 8.312,50 EUR | 16,63 % |
| 100.000 EUR | 3.500,00 EUR | 16.625,00 EUR | 16,63 % |
| 250.000 EUR | 8.750,00 EUR | 41.562,50 EUR | 16,63 % |
| 1.000.000 EUR | 35.000,00 EUR | 166.250,00 EUR | 16,63 % |
Grundsteuer in Köln berechnen
Der Grundsteuermessbetrag steht im Bescheid des Finanzamts. Multipliziert mit dem Hebesatz ergibt er die Jahresgrundsteuer, die die Gemeinde erhebt (§ 25 GrStG). Grundsteuer B gilt für Grundstücke, Grundsteuer A für land- und forstwirtschaftliche Betriebe.
| Messbetrag | Hebesatz B | Grundsteuer B je Jahr | Grundsteuer A je Jahr |
|---|---|---|---|
| 40,00 EUR | 475 % | 190,00 EUR | 66,00 EUR |
| 80,00 EUR | 475 % | 380,00 EUR | 132,00 EUR |
| 150,00 EUR | 475 % | 712,50 EUR | 247,50 EUR |
| 300,00 EUR | 475 % | 1.425,00 EUR | 495,00 EUR |
Nachbargemeinden von Köln
Die zwölf nächstgelegenen Gemeinden (Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten laut Gemeindeverzeichnis), auch über Kreis- und Landesgrenzen hinweg, sortiert nach Entfernung.
| Gemeinde | Gewerbesteuer | Grundsteuer B |
|---|---|---|
| Köln diese Seite | 475 % | 475 % |
| HürthRhein-Erft-Kreis | 480 % | 446 % |
| FrechenRhein-Erft-Kreis | 490 % | 520 % |
| Leverkusenkreisfrei | 250 % | 750 % |
| BrühlRhein-Erft-Kreis | 460 % | 700 % |
| WesselingRhein-Erft-Kreis | 475 % | 865 % |
| PulheimRhein-Erft-Kreis | 475 % | 467 % |
| Bergisch GladbachRheinisch-Bergischer Kreis | 460 % | 731 % |
| NiederkasselRhein-Sieg-Kreis | 510 % | 1.010 % |
| OdenthalRheinisch-Bergischer Kreis | 424 % | 950 % |
| RösrathRheinisch-Bergischer Kreis | 490 % | 690 % |
| ErftstadtRhein-Erft-Kreis | 565 % | 635 % |
| Monheim am RheinKreis Mettmann | 250 % | 1.000 % |
Grundsteuer in Nordrhein-Westfalen: Bundesmodell mit differenzierten Hebesätzen
Nordrhein-Westfalen bewertet nach dem Bundesmodell des Grundsteuergesetzes (Steuermesszahl 0,31 Promille für Wohngrundstücke, 0,34 Promille für Nichtwohngrundstücke, § 15 GrStG).
Besonderheit: Mit dem Gesetz zur Einführung differenzierter Hebesätze vom Juli 2024 dürfen Gemeinden in Nordrhein-Westfalen ab 2025 für Wohngrundstücke und Nichtwohngrundstücke unterschiedliche Hebesätze der Grundsteuer B beschließen. Wo eine Gemeinde davon Gebrauch macht, weist der Realsteuervergleich den Hebesatz für Wohngrundstücke aus; der Satz für Nichtwohngrundstücke steht in der Hebesatzsatzung der Gemeinde.
Mehr dazu im Ratgeber Die Grundsteuermodelle der Bundesländer.
Häufige Fragen
Was bedeutet ein Hebesatz von 475 % bei der Gewerbesteuer in Köln?
Der Hebesatz ist der Faktor, mit dem die Gemeinde den vom Finanzamt festgesetzten Steuermessbetrag multipliziert. Bei 475 % zahlt ein Betrieb das 4,75-fache seines Messbetrags. Beispiel: Ein Einzelunternehmen mit 100.000 EUR Gewinn hat nach Abzug des Freibetrags von 24.500 EUR einen Messbetrag von 2.642,50 EUR und zahlt in Köln 12.551,88 EUR Gewerbesteuer im Jahr; davon werden bis zu 10.570,00 EUR auf die Einkommensteuer angerechnet.
Wer legt die Hebesätze in Köln fest?
In Köln beschließt der Rat der Stadt die Hebesätze in der Haushaltssatzung oder einer eigenen Hebesatzsatzung (§ 16 GewStG, § 25 GrStG). Das Hebesatzrecht ist in Art. 106 Abs. 6 des Grundgesetzes garantiert. Für die Gewerbesteuer gilt bundesweit ein Mindesthebesatz von 200 %. Die Sätze können bis zum 30. Juni eines Jahres rückwirkend für das laufende Kalenderjahr geändert werden.
Warum hat sich mein Grundsteuerbescheid für Köln 2025 geändert?
Seit dem 1. Januar 2025 gelten die neu ermittelten Grundsteuerwerte und Messbeträge der Grundsteuerreform. Fast alle Gemeinden haben deshalb ihren Hebesatz für die Grundsteuer B neu beschlossen; in Köln ging der Hebesatz von 515 % auf 475 %. Ob Ihre Grundsteuer steigt oder sinkt, hängt vom neuen Messbetrag und vom Hebesatz zusammen ab: Auch bei sinkendem Hebesatz kann die Steuer steigen, wenn der Messbetrag deutlich höher ausfällt als früher. Details im Ratgeber Grundsteuerreform 2025.
Wie schneidet Köln im Vergleich ab?
Gewerbesteuer: Rang 239 von 396 in Nordrhein-Westfalen (1 = niedrigster Satz), Median dort 458 %, in Nordrhein-Westfalen 458 %, bundesweit 380 %. Grundsteuer B: Rang 24 von 396 in Nordrhein-Westfalen (1 = niedrigster Satz), Median dort 664 %, in Nordrhein-Westfalen 664 %, bundesweit 395 %. Grundsteuer A: Rang 20 von 396 in Nordrhein-Westfalen (1 = niedrigster Satz), Median dort 342 %, in Nordrhein-Westfalen 342 %, bundesweit 345 %.
Quelle und Stand
- Hebesätze: Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Regionaldatenbank Deutschland, Statistik 71231 Realsteuervergleich: Hebesätze zum Stichtag 31.12.2023 und 31.12.2024 sowie die im 1. Halbjahr 2025 geänderten Hebesätze (Stichtag 30.06.2025); Datenlizenz Deutschland Namensnennung 2.0.
- Einwohner: Statistisches Bundesamt (Destatis), Bevölkerung zum 30.06.2024. Koordinaten und PLZ: Gemeindeverzeichnis GV-ISys, Postleitzahl 50667, Fläche 405,02 km².
- Amtlicher Gemeindeschlüssel: 05315000. Abruf der Daten am 13.09.2026.
- Verbindlich ist allein die Hebesatzsatzung der Gemeinde und der Steuerbescheid. Fehler gefunden? So melden Sie ihn.