Gemeinde · Landkreis Freudenstadt · Baden-Württemberg
Hebesätze in Empfingen
4.271 Einwohner · Stand 30.06.2025
GewStGewerbesteuer
360%
±0
GrSt BGrundsteuer B
360%
+10 Punkte
GrSt AGrundsteuer A
500%
±0
- GewStRang 8 von 16 im Landkreis Freudenstadt, Median 360 %
- GrSt BRang 6 von 16 im Landkreis Freudenstadt, Median 425 %
- GrSt ARang 12 von 16 im Landkreis Freudenstadt, Median 445 %
amtlichQuelle: Regionaldatenbank Deutschland, RealsteuervergleichStand 30.06.2025 (Hebesätze 2025)Änderung gegenüber 31.12.2024Methodik
Empfingen im Vergleich
Median der Hebesätze aller Gemeinden im Landkreis Freudenstadt, in Baden-Württemberg und in Deutschland (10.754 Gemeinden), Stand 30.06.2025. Der Median ist der mittlere Wert: Die Hälfte der Gemeinden liegt darunter, die Hälfte darüber.
| Steuerart | Empfingen | Median Landkreis Freudenstadt | Median Baden-Württemberg | Median Deutschland |
|---|---|---|---|---|
| Gewerbesteuer | 360 % | 360 % | 360 % | 380 % |
| Grundsteuer B | 360 % | 425 % | 293 % | 395 % |
| Grundsteuer A | 500 % | 445 % | 410 % | 345 % |
Wo Empfingen unter den 1.101 Gemeinden in Baden-Württemberg liegt: Spanne vom niedrigsten zum höchsten Satz, Strich = Median, Punkt = Empfingen.
GewerbesteuerRang 485 von 1.101 (1 = niedrigster Satz)
265 %Median 360 %450 %
Grundsteuer BRang 740 von 1.100 (1 = niedrigster Satz)
78 %Median 293 %1.350 %
Grundsteuer ARang 758 von 1.100 (1 = niedrigster Satz)
100 %Median 410 %3.000 %
Verlauf der Hebesätze in Empfingen
Hebesätze zum jeweiligen Stichtag laut Realsteuervergleich der Statistischen Ämter: 31.12.2023, 31.12.2024 und, wo gemeldet, die Änderung im 1. Halbjahr 2025. Säulenhöhe proportional zum Wert.
Gewerbesteuerunverändert seit 31.12.2023
Grundsteuer B+10 Punkte seit 31.12.2023
Grundsteuer Aunverändert seit 31.12.2023
| Stichtag | Gewerbesteuer | Grundsteuer B | Grundsteuer A |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 360 % | 350 % | 500 % |
| 31.12.2024 | 360 % | 350 % | 500 % |
| 30.06.2025 | 360 % | 360 % | 500 % |
Gewerbesteuer in Empfingen berechnen
Gewerbeertrag mal Steuermesszahl 3,5 % ergibt den Messbetrag, Messbetrag mal Hebesatz 360 % die Gewerbesteuer (§ 11 und § 16 GewStG). Einzelunternehmen und Personengesellschaften ziehen vorher den Freibetrag von 24.500 EUR ab und rechnen die Gewerbesteuer bis zum Vierfachen des Messbetrags auf die Einkommensteuer an (§ 35 EStG).
Ohne JavaScript gilt die Beispieltabelle unten. Hinzurechnungen und Kürzungen nach §§ 8, 9 GewStG bleiben außen vor; die Berechnung ersetzt keinen Bescheid und keine Steuerberatung.
Beispiele für Einzelunternehmen und Personengesellschaften (Hebesatz 360 %)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Anrechnung ESt (max.) | Effektiv |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 892,50 EUR | 3.213,00 EUR | 3.213,00 EUR | 6,43 % |
| 100.000 EUR | 2.642,50 EUR | 9.513,00 EUR | 9.513,00 EUR | 9,51 % |
| 250.000 EUR | 7.892,50 EUR | 28.413,00 EUR | 28.413,00 EUR | 11,37 % |
| 1.000.000 EUR | 34.142,50 EUR | 122.913,00 EUR | 122.913,00 EUR | 12,29 % |
Beispiele für Kapitalgesellschaften (kein Freibetrag, keine Anrechnung)
| Gewinn | Messbetrag | Gewerbesteuer | Effektiv |
|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 1.750,00 EUR | 6.300,00 EUR | 12,6 % |
| 100.000 EUR | 3.500,00 EUR | 12.600,00 EUR | 12,6 % |
| 250.000 EUR | 8.750,00 EUR | 31.500,00 EUR | 12,6 % |
| 1.000.000 EUR | 35.000,00 EUR | 126.000,00 EUR | 12,6 % |
Grundsteuer in Empfingen berechnen
Der Grundsteuermessbetrag steht im Bescheid des Finanzamts. Multipliziert mit dem Hebesatz ergibt er die Jahresgrundsteuer, die die Gemeinde erhebt (§ 25 GrStG). Grundsteuer B gilt für Grundstücke, Grundsteuer A für land- und forstwirtschaftliche Betriebe.
| Messbetrag | Hebesatz B | Grundsteuer B je Jahr | Grundsteuer A je Jahr |
|---|---|---|---|
| 40,00 EUR | 360 % | 144,00 EUR | 200,00 EUR |
| 80,00 EUR | 360 % | 288,00 EUR | 400,00 EUR |
| 150,00 EUR | 360 % | 540,00 EUR | 750,00 EUR |
| 300,00 EUR | 360 % | 1.080,00 EUR | 1.500,00 EUR |
Nachbargemeinden von Empfingen
Die zwölf nächstgelegenen Gemeinden (Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten laut Gemeindeverzeichnis), auch über Kreis- und Landesgrenzen hinweg, sortiert nach Entfernung.
| Gemeinde | Gewerbesteuer | Grundsteuer B |
|---|---|---|
| Empfingen diese Seite | 360 % | 360 % |
| Horb am Neckar | 370 % | 408 % |
| Sulz am NeckarLandkreis Rottweil | 340 % | 480 % |
| VöhringenLandkreis Rottweil | 340 % | 240 % |
| HaigerlochZollernalbkreis | 350 % | 345 % |
| StarzachLandkreis Tübingen | 380 % | 550 % |
| Eutingen im Gäu | 370 % | 315 % |
| RosenfeldZollernalbkreis | 330 % | 325 % |
| RangendingenZollernalbkreis | 320 % | 250 % |
| HirrlingenLandkreis Tübingen | 340 % | 355 % |
| Waldachtal | 360 % | 475 % |
| Schopfloch | 340 % | 350 % |
| GeislingenZollernalbkreis | 350 % | 305 % |
Grundsteuer in Baden-Württemberg: Modifiziertes Bodenwertmodell
Baden-Württemberg hat mit dem Landesgrundsteuergesetz (LGrStG) ein eigenes Modell gewählt: Der Grundsteuerwert ergibt sich aus der Grundstücksfläche multipliziert mit dem Bodenrichtwert; Gebäude auf dem Grundstück bleiben unberücksichtigt. Die Steuermesszahl beträgt 1,3 Promille, für überwiegend zu Wohnzwecken genutzte Grundstücke wird sie um 30 Prozent ermäßigt. Auf den so ermittelten Messbetrag wendet die Gemeinde ihren Hebesatz an.
Mehr dazu im Ratgeber Die Grundsteuermodelle der Bundesländer.
Häufige Fragen
Was bedeutet ein Hebesatz von 360 % bei der Gewerbesteuer in Empfingen?
Der Hebesatz ist der Faktor, mit dem die Gemeinde den vom Finanzamt festgesetzten Steuermessbetrag multipliziert. Bei 360 % zahlt ein Betrieb das 3,6-fache seines Messbetrags. Beispiel: Ein Einzelunternehmen mit 100.000 EUR Gewinn hat nach Abzug des Freibetrags von 24.500 EUR einen Messbetrag von 2.642,50 EUR und zahlt in Empfingen 9.513,00 EUR Gewerbesteuer im Jahr; davon werden bis zu 9.513,00 EUR auf die Einkommensteuer angerechnet.
Wer legt die Hebesätze in Empfingen fest?
In Empfingen beschließt der Gemeinderat die Hebesätze in der Haushaltssatzung oder einer eigenen Hebesatzsatzung (§ 16 GewStG, § 25 GrStG). Das Hebesatzrecht ist in Art. 106 Abs. 6 des Grundgesetzes garantiert. Für die Gewerbesteuer gilt bundesweit ein Mindesthebesatz von 200 %. Die Sätze können bis zum 30. Juni eines Jahres rückwirkend für das laufende Kalenderjahr geändert werden.
Warum hat sich mein Grundsteuerbescheid für Empfingen 2025 geändert?
Seit dem 1. Januar 2025 gelten die neu ermittelten Grundsteuerwerte und Messbeträge der Grundsteuerreform. Fast alle Gemeinden haben deshalb ihren Hebesatz für die Grundsteuer B neu beschlossen; in Empfingen ging der Hebesatz von 350 % auf 360 %. Ob Ihre Grundsteuer steigt oder sinkt, hängt vom neuen Messbetrag und vom Hebesatz zusammen ab: Auch bei sinkendem Hebesatz kann die Steuer steigen, wenn der Messbetrag deutlich höher ausfällt als früher. Details im Ratgeber Grundsteuerreform 2025.
Wie schneidet Empfingen im Vergleich ab?
Gewerbesteuer: Rang 8 von 16 im Landkreis Freudenstadt (1 = niedrigster Satz), Median dort 360 %, in Baden-Württemberg 360 %, bundesweit 380 %. Grundsteuer B: Rang 6 von 16 im Landkreis Freudenstadt (1 = niedrigster Satz), Median dort 425 %, in Baden-Württemberg 293 %, bundesweit 395 %. Grundsteuer A: Rang 12 von 16 im Landkreis Freudenstadt (1 = niedrigster Satz), Median dort 445 %, in Baden-Württemberg 410 %, bundesweit 345 %.
Quelle und Stand
- Hebesätze: Statistische Ämter des Bundes und der Länder, Regionaldatenbank Deutschland, Statistik 71231 Realsteuervergleich: Hebesätze zum Stichtag 31.12.2023 und 31.12.2024 sowie die im 1. Halbjahr 2025 geänderten Hebesätze (Stichtag 30.06.2025); Datenlizenz Deutschland Namensnennung 2.0.
- Einwohner: Statistisches Bundesamt (Destatis), Bevölkerung zum 30.06.2024. Koordinaten und PLZ: Gemeindeverzeichnis GV-ISys, Postleitzahl 72186, Fläche 18,29 km².
- Amtlicher Gemeindeschlüssel: 08237024. Abruf der Daten am 13.09.2026.
- Verbindlich ist allein die Hebesatzsatzung der Gemeinde und der Steuerbescheid. Fehler gefunden? So melden Sie ihn.